Bij het opstellen van een aangifte erfbelasting komt veel méér kijken dan het invullen van vakjes op een aangiftebiljet.

De aangifte erfbelasting vraagt om civielrechtelijke en fiscale kennis om de gevolgen van een overlijden te kunnen duiden. In deze praktische cursus leert u hoe u complexe situaties correct vertaalt naar het aangiftebiljet. De focus ligt op de aangifte erfbelasting van ondernemers/dga’s, maar de behandelde onderwerpen zijn in veel gevallen ook toepasbaar op de aangifte van particulieren.

Tijdens deze bijeenkomst behandelen wij onder meer:

▪️ Huwelijksgoederenrecht

De invloed van onder andere de samenlevingsvorm en eerdere erfrechtelijke verkrijgingen op de omvang van de nalatenschap.

▪️ Renteafspraken

De civiele én fiscale behandeling van vorderingen, schulden en renteafspraken bij overlijden en de gevolgen voor de aangifte erfbelasting.

▪️ Testamentaire clausules

Herkennen en verwerking van diverse clausules zoals tweetrapsmakingen, legaten aan kleinkinderen en op- en afvullegaten in de aangifte erfbelasting.

▪️ Lijfrentes en oudedagsvoorzieningen

De wijze waarop lijfrentes, oudedagsverplichtingen en vergelijkbare voorzieningen in de heffing voor de erfbelasting worden betrokken.

▪️ Toepassing van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

Het bepalen van de vrijstelling en het verwerken van de vrijstelling in praktijksituaties.

U krijgt inzicht in de samenhang tussen civiele en fiscale recht, praktische knelpunten en de strategische afwegingen die spelen bij boedelafwikkeling. Door dit inzicht bent u beter in staat de aangifte erfbelasting in te vullen, maar ook advieskansen en risico’s te signaleren.